프롤로그
부동산 매매·임대 사업자 세무 가이드북 절세솔루션
나의 부동산 매매·임대 세무지식 지수 파악하기

PART 01 경매투자편
chapter 01 경매와 세금
경매세금과 수익률
경매와 취득세 절세법
▶▶ 부동산 취득세 표준세율
경매와 임대소득세 절세법
경매와 양도소득세 절세법(비과세를 받는 경우)
▶▶ 일반 투자자들이 양도소득세 솔루션을 찾기 위한 절차
경매와 양도소득세 절세법(과세가 되는 경우)
【 실력 더하기 】 양도의 개념과 양도소득세 과세대상의 범위
▶▶ NPL투자와 세금
【 실력 더하기 】 경매절차와 배당순위
chapter 02 경매부동산의 양도소득세 절세법
필요경비를 활용하라
▶▶ 필요경비처리원칙
합산과세의 위험성을 극복하라
주택과 토지에 대한 중과세제도를 정복하라
부가가치세를 정복하라
부동산매매업에 정통하라
【 실력 더하기 】 사업소득이 양도소득보다 좋은 이유 네 가지

PART 02 주택임대업편
chapter 01 주택임대업 소득세 과세체계
주택임대소득에 대한 과세체계
▶▶ 주택임대소득 범위와 주택 수 판정요령
주택(다가구주택)임대소득과 비과세제도
주택임대소득과 분리과세제도
주택임대소득과 종합과세제도
▶▶ 주택임대사업자의 종합소득세 신고절차
【 실력 더하기 】 월세세액공제와 소득세 무신고 시 예상추징액
【 실력 더하기 】 주택임대사업자에 대한 세제혜택
chapter 02 주택임대업 등록사업자의 세제혜택
주택임대사업자와 조세혜택
▶▶ 세금감면을 위한 주택임대사업자등록방법
주택임대사업자의 양도소득세 비과세(핵심)
5년 임대한 주택을 양도한 경우의 절세법
준공공임대주택의 양도소득세 절세법
【 실력 더하기 】 주택임대사업자의 실익분석

PART 03 사업자의 장부와 재무제표편
chapter 01 장부작성과 소득세 신고방법
종합과세와 분류과세의 이해
장부의 종류와 작성의무
장부작성 시 필요경비처리법
장부 미작성 시 소득금액 파악법(단순경비율 대 기준경비율)
종합소득세 신고방법(종합)
【 실력 더하기 】 부동산업 관련 단순경비율과 기준경비율 적용법
chapter 02 사업자의 부동산과 재무제표
부동산과 재무상태표
부동산과 손익계산서
재고자산(부동산매매업, 주택신축판매업)
유형자산(부동산임대업)
【 실력 더하기 】 사업자의 재무제표와 소득세 신고

PART 04 부동산(주택·토지) 매매업편
chapter 01 부동산매매업과 세금
부동산매매업 사업자등록 신청하기
▶▶ 직장인과 사업자등록
부동산매매업자의 세금체계와 사업장현황 신고
부가가치세 신고
종합소득세 신고
▶▶ 소득세법상 필요경비의 범위
【 실력 더하기 】 건물신축판매업과 부동산매매업의 구분
chapter 02 주택매매업 소득세 신고법(실전)
주택매매차익 예정신고
▶▶ 토지 등 매매차익 계산명세서와 신고서 양식
주택매매업 종합소득세 절세전략(기본)
▶▶ 매매사업자의 증빙수취법
주택매매업 종합소득세 절세전략(비교과세가 적용되는 경우)
주택매매업 종합소득세 절세전략(종합)
【 실력 더하기 】 주택매매업 종합소득세 절세포인트
chapter 03 토지매매업 소득세 신고법(실전)
비사업용 토지와 비교과세의 실체
토지매매차익 예정신고와 종합소득세 신고
▶▶ 토지매매차익 등에 대한 종합소득산출세액 계산서
【 실력 더하기 】 토지매매업 종합소득세 절세포인트

PART 05 상가임대업편
chapter 01 상가임대업의 소득세신고전략
상가임대와 세금체계
상가임대수입과 세무상 쟁점
▶▶ 특수관계자간의 무상임대와 세금
관리비처리법
【 실력 더하기 】 상가운영위원회(건물관리단)의 세무처리방법
chapter 02 상가임대소득세 절세전략
종합소득세 절세전략1(필요경비활용법)
종합소득세 절세전략2(공동임대전략)
▶▶ 공동임대사업자의 이자에 대한 필요경비불산입 검토
종합소득세 절세전략3(건물관리자회사 설립전략)
종합소득세 절세전략4(법인전환전략)
▶▶ 임대법인의 주식평가

부록편
주택개념과 세제
주택형태와 세제
과세대상 판정단위 및 과세단위와 세제
주택 수와 세제
주택소재지역과 세제
거주자의 주택해당 여부와 세제
주택면적과 세제
주택가격의 종류와 세제
주택가격 수준과 세제
주택보유기간과 세제
주택거주기간과 세제